北京企业所得税最新政策浅析课程

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【课程背景】

1、2016年企业所得税汇算清缴工作已经全面展开，面对一年一度的所得税汇算清缴，企

业如何把握国家的各项税收政策，充分享受税收优惠，同时合理地规避税收风险？

2、随着近年来国家为了促进企业科技创新、产业结构升级、建设创新型国家，不断出台

了一些关于研发费加计扣除方面的税收政策，并且不断地更新完善，您是否了解最新

的政策文件？

4、根据新出台的公告、文件，在具体申报过程中，申报表有哪些变化，表与表之间应当如

何衔接？

4、各项费用允许扣除的范围有哪些变化?会计政策的选择对享受税收优惠有哪些影响？

5、什么样的企业可以享受研发费加计扣除？对财务工作有什么样的规范要求？

【课程收益】

1、掌握研发费加计扣除在汇算清缴中的新要求。

2、正确掌握加计扣除申报表填报的方法与技巧。

3、详细了解新旧政策之间关于可扣除费用的范围要求。

4、举例说明企业财务怎样在政策范围允许内灵活运用会计估计和政策，使企业更多地享受

到税收优惠。

【课程内容】

一、 税总所便函〔2017〕5号及研发费的扣除

1、税总所便函〔2017〕5号（关于企业所得税年度纳税申报表最新修改文件）

（1）申报表的修改 （修改研发费明细表，增加研发费归集表）

（2）填报注意事项 （两表填报说明及勾稽关系）

2、 研发费加计扣除涉及的两个文件浅析

（1）财税〔2015〕119号浅析 （研发费扣除的详细内容）

（2）国家税务总局公告2015年第97号浅析 （研发费扣除的实际操作要求）

3、《税务总局所得税司负责人就研发费用税前加计扣除政策有关问题答记者问》浅析

（详细解答纳税人在研发费扣除方面的疑问）

二、国家税务总局公告2016年第80号浅析（关于乘坐飞机车辆的保险费扣除及外购资产转移

时的价格问题）
从战略高度看成本——企业战略决策中的成本分析[案例分析]
从客户角度看成本——营销与采购管理中的成本分析[案例分析]
从生命周期看成本——质量控制中的成本分析[案例分析]
从员工立场看成本——成本管理与绩效管理的关系

特聘讲师：吴广志

注册会计师、注册评估师、注册税务师。

具有多年事务所工作经验，资深财税实务咨询专家，长期担任上市公司财务总监，具有丰富的企业管理和财务管理实战经验。授课风格通俗易懂，重点突出，培训互动性强，案例真实生动，广受学员好评。