关键词：企业整合与并购

企业整合与并购重组及财税疑难问题处理实务（北京，7月27日）

【课程背景】
近年来，由于外部政策环境的变化和日趋激烈的竞争环境，国内行业企业正在承受越来越大的增长压力。在这样的背景下，我们注意到国内企业除了积极寻找优质企业或资源进行并购，也通过对现有投资进行整合或内部业务重组以达到优化经营和适应国家政策的要求，为广大企业降低风险和成本节约的目标。
本期研讨会，将有来自于500强企业的实务专家刘老师，与您讨论业务整合和并购重组相关的企业战略和财税风险方面的话题，包括：对业务模式的影响，公司组织架构的调整，并购交易完成后，公司在整合被并购企业时需要重点考虑的方面，包括：财务、税务、人员、系统、经营模式、合规性、经营许可证、业务转移等；并购交易、架构重组和业务整合可能引起一系列的财税问题，包括特殊重组的适用和财税处理，间接转让中国居民企业的涉税问题等。
在此次研讨会上，我们将结合实际案例的经验以及税务机关操作执行动态，分享企业在业务整合的各个环节需要重点考虑的方面，以及探讨企业在业务整合和并购重组中，如何进行更有针对性的税收筹划以及有效降低财税风险。

【培训方式】
老师采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行

【课程大纲】
一、企业并购重组的意义
1、通过外延式并购，可以迅速扩张企业的规模，占领市场主导地位
2、通过并购取得工业企业产品的批文，补充自身品种的不足
3、通过并购，商业公司集中度得到提高
二、企业并购与并购融资
1、并购支付方式
2、结构设计
3、融资安排
4、退出策略
5、杠杆收购
6、目标公司选择
7、企业分拆
8、海外杠杆并购经验
9、多层次资本市场的构成
10、新三板融资
11、借壳与买壳
12、并购基金
13、资产证券化
14、结构化融资
三、并购重组业务中的税务规划
1、企业如何做好预先的税务规划
2、新设公司组织架构的设置与税务规划
3、公司的营运模式与税务规划
4、投资者直接持股还是间接持股涉及的相关税务规划及应考虑的相关问题
5、持股平台的设立应关注的重要税务事项
6、如何灵活运用重组过程中涉及的股权支付与应关注的重点税务问题
7、在重组并购的过程中如何选择税收法规中规定的重组方式，如：股权收购、重大资产收购、吸收合并、企业分立、整体资产转让、无偿划转等并且规避相关税务风险
8、资本运作过程中税务规划应遵守的原则
9、拟上市公司（含拟在新三版挂牌的公司）股改时涉及的主要税务问题及相关规划
10、企业并购重组一般性税务处理规定
11、企业并购重组特殊性税务处理
四、并购中的估值及报告阅读的关键
1、评估与定价的关系
2、价值评估的方法
3、如何阅读与使用评估报告
4、价值评估信息披露
五、并购重组中的财务问题之一：会计问题
1、会计定位
2、会计处理：同一控制下合并、非同一控制下合并、涉及业务的合并、反向购买
3、会计的价值
4、角色转换
5、中介：提供会计服务
6、监管机构：监管
六、并购重组的风险控制
1、事前风险控制：尽职调查、风险控制要素
2、事后风险控制：如何有效的进行整合
3、并购过程中的法律风险案例分析